审计工作方案

审计工作方案

　　为了确保事情或工作得以顺利进行，常常需要提前制定一份优秀的方案，方案属于计划类文书的一种。那么大家知道方案怎么写才规范吗？以下是小编收集整理的审计工作方案，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

审计工作方案1

　　为了规范审计执法行为，治理审计执法中存在的问题，根据中央、省、市关于改进工作作风要求和市纪委、市监察局、市法制办联合下发的《规范基层行政执法专项行动工作方案》统一部署，结合全市审计工作实际，制定如下方案：

　　一、指导思想

　　根据市纪委、市监察局、市法制办的统一要求，切实查找审计执法中存在的问题，进行集中整治并加强制度建设，以规避审计风险，提升审计形象，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济卫士”的作用，促进我市经济健康快速发展。

　　二、工作机制

　　为了加强对全市规范审计执法工作的组织领导，市局成立规范审计执法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管纪检监察、法规的领导担任副组长，经审局、监察室、法规处、经审处、社保处、企业处、外资处、固投处、行事处、农环处、财金处、计算机处的主要负责人为成员。

　　领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室，监察室主任为办公室主任，法规处处长为副主任，主要负责规范审计执法工作的组织协调、安排和监督检查。

　　三、工作内容

　　（一）规范审计执法程序。进一步梳理审计执法依据，细化审计执法内外部程序，并经市法制办确认，保证审计执法程序合法合规。

　　（二）规范审计调查取证行为。严格按照国家审计取证的有关规定进行审计调查取证，做到事实认定清楚，证据确凿充分。

　　（三）规范审计处罚自由裁量权。完善审计处罚裁量基准制度和实行审计执法案例指导制度，保证同事同罚。

　　（四）规范管理审计执法人员。严格审计执法资格审查，坚持持证执法，大力推行说理式执法等文明执法方式。

　　（五）大力推行网上执法。以行政权力网上公开透明运行平台为依托，推行网上办案。对凡符合上网条件的审计执法行为，都要在网上进行公开运行。

　　（六）实行行政指导和执法问责。进一步加大审计行政指导力度，促进执法理念的进一步深化和执法方式的.进一步完善，不断提升工作效率、执法效能和管理效果。通过完善审计执法责任追究制度，公正执法，坚决查处违法执法、以审谋私等行为。

　　四、实施步骤

　　按照市里统一部署，全市审计行政执法工作专项行动共分为五个阶段组织实施：

　　（一）宣传发动阶段（6月底－7月初）。主要成立组织机构，制订方案，加强审计执法工作在审计网和省市信息渠道的宣传报道。

　　（二）实施阶段（7－9月份）。一是明确审计执法主体，完善审计职权目录；二是梳理审计执法所涉及的法律法规规章等执法依据；三是细化行政执法内、外部程序，完善审计执法流程；四是严格执行审计署有关审计执法证据规范的要求；五是进一步细化审计处罚自由裁量权；六是严格落实罚缴分离和收支两条线管理制度；七是公开审计执法事项，将执法主体职权、程序步骤、裁量标准、执法结果、执法人员、法律依据及执法监督电话、地址和网址等内容向社会公示；八是推行网上执法，凡具备上网条件的审计执法案件，要求全部在网上进行公开运行。

　　（三）督促检查阶段（10－11月份）。市局监察室会同法制处不定期对各相关处室审计执法专项行动工作进行检查，对存在的问题进行督促整改，对下一步工作提出具体建议，保障审计执法专项行动工作有效圆满完成。

　　（四）考核总结阶段（12月份）。市局监察室会同法规处对全市审计执法专项行动工作进行考核，并将考核结果纳入全市审计系统目标考核内容。

　　（五）长效管理阶段。20xx年作为集中整治年，20xx年后进入常态管理，各单位要自觉坚持规范化行政执法。

　　五、有关要求

　　（一）在正常审计工作中做好审计执法专项行动工作。全市审计机关要以这次审计执法专项行动工作为契机，更好的规范审计各项工作，防范审计风险，提高审计质量，促进经济发展。

　　（二）局审计执法专项行动工作办公室作为市基层行政执法专项行动工作的联系点，要及时向市领导小组办公室报送工作信息和汇报工作情况，以便取得上级组织的指导帮助。

　　（三）积极开展审计执法创新。各单位要在审计执法中，不断大胆创新审计执法的新理念、新方式和新方法，并及时总结形成材料报局监察室、法规处。

审计工作方案2

　　一、指导思想

　　以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。

　　二、审计对象和范围

　　乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及高中20xx年度财务收支情况(会计年度区间：xx个月，并与20xx年度财务收支审计的会计区间衔接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。

　　三、审计内容

　　1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的.真实情况。

　　2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。

　　3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的会计处理是否规范。

　　4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。

　　5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况;查看学校收支预算计划和化债目标方案。

　　四、组织实施

　　为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。

　　五、工作纪律及要求

　　1、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计;为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。

　　2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。

　　3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。

　　4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。

　　六、审计时间及安排

　　审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。

　　第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：

　　3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计;

　　4月完成长冲高中、实验小学、一中以及南河镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计;

　　5月份完成县直幼儿园、二程中学、雷高以及雷店镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校年度财务收支审计;

　　6月份完成理工、实验中学、思源学校、以及孔坊乡3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计;

　　第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：

　　9月份完成杨柳、陶河等二乡镇中学及中心小学和完全小学各1所共7所学校的年度财务收支审计;

　　xx月份完成草盘、金铺、红山等三乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共9所学校的年度财务收支审计;

　　11月份完成温泉、方咀等二乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共6所学校的年度财务收支审计;

　　xx月份汇总整理全县审计工作情况。

审计工作方案3

各科室（中心）：

　　为进一步规范行政执法行为，提高行政执法人员执法水平，加强社会各界对审计行政执法的监督，促进廉政建设，优化经济发展环境，更好地体现行政处罚公正、公开、公平及保护当事人合法权益的原则,根据《区推行说理式行政执法文书实施意见》，结合本局实际，制定如下实施方案：

　　一、指导思想

　　全面推行说理式行政执法文书，加强对审计处罚决定文书的说理，将对事实认定、证据分析、执法程序和自由裁量权行使的说明更充分，做到晓之以法、以理服人，使当事人认识到该案件事实清楚、证据确凿充分、程序合法、处理适当、合情合理。我局从法治建设的高度深刻领会推行说理式审计处罚决定文书的意义，提升审计机关形象，从而真正实现以人为本、以理服人、以法育人的执法理念。

　　二、工作部署

　　（一）加强领导，提高认识

　　为加强组织领导，提高审计机关行政执法水平，成立局“推行说理式行政执法文书”领导小组。局党组书记、局长肖敏任组长，副局长金万辰任副组长、各科室（中心）主要负责人为第一责任人。领导小组下设办公室，与审计管理科合署办公,日常工作由审计管理科负责。全局审计干部要充分认识推行说理式审计处罚决定文书的重要性和必要性，将其作为依法行政，执审为民的重要举措，并加以贯彻落实。

　　（二）精心组织，明确任务

　　推行说理式审计处罚决定文书是一个长期的过程，我局按照审计署的.统一部署和区法制局的工作要求，精心组织实施。一是要建立健全提高和规范推行说理式审计处罚决定文书的责任网络体系，二是要将责任层层落实到各审计业务科室。

　　（三）把握重点，务求实效

　　1、加强业务培训

　　组织全体审计人员系统学习审计法律法规和规章的规定，学习先行推行说理式行政执法文书先进单位的做法和经验，针对说理式行政处罚文书的特点，进一步规范调查取证的方法，为行政处罚文书提供详实的事实依据，从而进一步提高审计人员依法行政的水平。

　　2、规范执法程序

　　要以推行说理式审计处罚决定文书为切入点，把说理式审计处罚决定文书的推行和我局行政执法责任制的各项制度有机结合起来，进一步规范审计程序和审计处理处罚规定。不断完善行政执法规范化的标准体系，切实增强审计监督职责。要严格执行“审计纪律八不准”的规定，做到审计执法公正、公平、公开。

　　3、强化监督检查

　　为确保此项工作真正落到实处，局审管科主要负责推行说理式审计处罚决定文书工作的具体安排部署和落实工作，通过监督、检查、评比，对发现的问题及时予以纠正，并督促限期整改到位。

审计工作方案4

　　县审计局在组织开展的民政局领导经济责任履行情况审计时，发现存在重复救助或遗漏救助、不符合条件人员享受救助、救助标准低达不到救助目的等问题，针对问题，我局提出以下审计建议。

　　一、严格管理城乡低保审核机制，规范发放程序

　　建议规范城乡低保资格认定,强化责任意识。一是建议在前期资格审批环节及后期管理环节，建立多部门家庭经济状况审批机制。城乡低保救助对象资格的认定需由工商、税务、银行、公安、房产、人社等部门提供家庭状况相关信息，为民政部门及时掌握城乡低保家庭状况及收入提供依据；程序上，全面建立跟踪核查制度，低保对象实行规范评审、严把准入关、动态管理方式，规范低保的评审程序，即村（居）民申请、村（居）委会初审、县（镇）审核、民政局审批的`三审两公示制度，接受群众及社会监督。二是建议按照“谁提供、谁入户、谁审核、谁签字、谁负责”的原则，建立责任追究制度，及时、准确、完整收归低保对象的申报资料，建立一人一档的档案管理。确保更多困难家庭及时得到保障及每一笔城乡低保资金支出合规性、真实性和准确性。

　　二、建立健全民政专项资金内部审计监管工作机制

　　建议加强内部审计监管工作，完善审计监督。一是健全目标管理机制。民政部门要将民政专项资金的内部审计监督管理作为民政工作的一项重要内容，纳入民政工作目标考核，将监督管理工作分解到各相关业务部门和单位，明确责任和任务。对民政专项资金管理工作不落实、内部监督管理不到位、出现问题的部门和单位，要实行问责。二是建立内审管理预防机制。民政部门的内部审计部门要对民政专项资金管理中出现的问题及时进行调查研究，开展有针对性的日常监督。要把监督的重点放在容易出现问题的部位和环节，对一些苗头性问题及时提出监管意见和建议。

审计工作方案5

　　一、销售与应收款管理

　　1、货币资金管理

　　岗位职责是否分离？

　　审计程序

　　1）会计与出纳是否为同一人？（出纳是否登记收入、费用支出、债权、债务等账户的登记工作？）

　　2）银行账户保管与密码是否分离？（一般会计保管存折、出纳保管密码）

　　3）空白票据与印章是否分开保管？

　　4）网上银行账户是否建立相互牵制机制？（一般会计保管U盾等安全验证码，出纳保管用户名和登陆密码）

　　参考资料

　　1）财务人员岗位设置和职责说明

　　2）存折、空白票据、印章、密码和网银U盾等的保管情况

　　审计关注点

　　2、货币资金账实是否相符？

　　1）监盘现金，编制现金盘点表，关注是否账实相符？

　　2）收集各银行账户8月对账单和银行存款余额调节表，关注是否调节相符，未达款项是否存在异常？

　　参考资料

　　1）现金日记账；

　　2）银行日记账；

　　3）银行对账单；

　　4）银行存款余额调节表

　　审计关注点

　　3、是否存在白条抵库现象？

　　白条：包括盘点日以前的借款、费用等单据仍未进行账务处理的，在现金监盘时检查。

　　1）现金日记账；

　　2）相关的单据

　　审计关注点

　　4、银行账户管理是否规范？

　　1）关注驻外结构是否存在以私人名义开户的'银行账户，如有，登记相关信息并收集是否经过相应的审批，并关注其中的资金进出情况；

　　2）20xx年1—8月是否有新增银行账户和销户情况，如有，检查是否履行了相应的审批手续？

　　3）关注是否有存在长期未使用的银行账户，并核查保留银行账户的原因

　　4）关注是否存在账户出借他人使用的情况，如有，关注是否履行了相应的审批手续？

　　参考资料

　　1）银行账户

　　2）审批记录

　　审计关注点

　　5、是否严格执行收支两条线？

　　1）检查驻外机构是否分别设立了费用支出专用账户和收入专用账户。

　　2）检查费用支出账户借方，查看是否其资金来源中，是否有货款收入，如有，询问原因并关注是否经审批。

　　3）检查货款账户贷方，是否存在上划阀门公司以外的记录，如果有，应该检查单据，查看用于什么支出，了解坐支是否存在特殊原因，是否有特批文件，并做好记录。

　　参考资料

　　1）资金账户的用途设置

　　2）现金和银行存款日记账

　　3）相关的原始凭证

　　审计关注点

　　6、账务处理是否做到日清月结？

　　可检查现金和银行日记账，关注是否存在集中处理记账的情况，也可通过抽查部分凭证，查看账务处理日期与实际业务发生日期之间的匹配性？

　　参考资料

　　1）现金日记账

　　2）银行日记账

　　3）相关的会计凭证

　　审计关注点

　　7、出纳人员是否每日填写资金结报表交会计？

　　向会计收集出纳人员提交的每日资金结报表，抽查部分结报表与日记账的当日余额是否一致？

　　参考资料

　　1）现金日记账

　　2）银行日记账

　　3）每日资金结报表

　　审计关注点

　　8、资金支出是否规范

　　1）检查现金日记账和银行日记账贷方，抽查其中的借支款是否履行了公司规定的审批手续？

　　2）检查现金日记账和银行日记账贷方，抽查其中的大额费用报销是否履行了公司规定的审批手续、原始单据是否齐全？

　　3）检查现金日记账与银行日记账借贷方，关注是否存在异常的账务处理，如货币资金盈亏处理，如有，检查手续是否规范？

　　参考资料

　　1）现金日记账

　　2）银行日记账

　　3）相关的原始凭证

　　审计关注点

审计工作方案6

　　一、审计目的

　　（一）开展财务审计促进内控制度的建立和完善，使会计信息质量不断提高，会计基础工作逐步夯实。

　　（二）开展专项审计强化对非本级财政补助收入，单位经营及租赁等其他收入的使用管理。

　　二、审计范围及时限

　　（一）州局审计范围：对州直10个县、市局及州局机关办公室、服务中心、稽查局、口岸地税局、奎独工业园地税局预算执行及专项情况实施内部审计。

　　（二）审计时限：20xx年1月1日至20xx年12月31日，重要事项将追溯到以前年度，延伸至审计日。

　　三、审计内容及重点

　　（一）重大经济决策的制定和实施情况审计。重点审计单位重大经济活动（包括基本建设、大额资金运作、大额采购等）的效果情况；决策的科学性和民主性，程序的合规性，资金的效益情况，内控制度的建立健全及执行情况。

　　（二）预算执行情况的审计

　　1.审查银行账户开设是否合理合法，有无私设账户，出借账户，设置账外账；审计是否严格执行已经批准的部门预算，有无未经批准，擅自中止、撤消、变更、追加和调整支出预算的问题；审计预算执行单位20xx年初和年底各项资金结余情况，了解结余资金是否编入部门预算，有无预算资金体外循环，造成部门预算编制不完整的问题。

　　2.审计非税收入管理改革执行情况。审计单位非税收入是否真实、合法、完整，有无未经批准擅自设立收费项目，变相扩大收费范围和标准，以及对已清理撤消和变更的`项目是否继续收取的问题；非税收入是否及时、足额缴入财政汇缴专户，有无隐瞒截留、坐支挪用，有无“账外账”和私设“小金库等问题。

　　3.审计政府采购制度执行情况。结合部门预算，审计预算执行单位是否严格执行政府采购的有关法规，有无擅自自行采购的问题。

　　4.审计国有资产（包括基建完工资产、房产租赁）管理使用情况。审计单位取得和处置各项国有资产是否合法合规，有无购置、新建、改扩建项目净增值部分、捐赠、调拨等固定资产未入账，变卖、报废、转让、毁损、调拨等固定资产未核销，未经批准擅自处置固定资产（账面已核销）以及变价收入是否入账上缴等问题；有无基建项目交付使用，长期未编制竣工决算、未进行竣工决算审计，资产未登记入账等问题；审查房产租赁出租是否签订合同（协议），是否按合同协议执行，取得的收入是否依法纳税，是否入账，是否执行收支两条，有无取得的收入不入账，私设“小金库”、账外账，是否存在房产等国有资产流失的问题；审查是否定期进行固定资产清理，固定资产账、卡是否齐全，账实是否相符；审查固定资产资料信息库，是否按期及时进行登记等。

　　5.会计规范及支出审核审批制度的执行情况。审计单位是否严格执行“事前审批，事后三级审核”的制度；会计核算是否按照“自治区地税系统会计核算工作操作规范”进行帐务处理。

　　（三）“三代”税款手续费的管理情况。审计单位所支付的“三代”手续费是否有超预算的问题；是否按规定的范围建立代征代扣关系；是否按规定程序支付手续费；对三年未领取的手续费是否进行了清理。

　　（四）对州局20xx年度审计意见执行情况审计。重点审计对整改措施的落实是否到位。

　　(五)落实区局计财工作会议精神情况，重点是“一个体系、一个意见、两个制度、九个办法”的落实情况。各局是否结合实际制定相应制度办法；岗位设置是否适应工作要求；分工是否明确合理，内部监督制度是否有效落实。

　　四、审计工作组织

　　由州局和部分县（市）局财务人员组成审计组，实行组长负责制。

　　五、工作要求

　　1.审计面要求，州局对所属核算单位，审计面达到100%。

　　2.审计时间要求，州局对所属核算单位的审计，自20xx年2月10日—3月31日，在4月15日前按区局要求上报审计情况及相关报表。

　　3.审计程序要求

　　（1）下达审计通知书；

　　（2）进行实地审计；

　　（3）查证的事实办理签证单；

　　（4）实地工作结束时，整理审计资料，提出改进意见，拟定审计报告底稿；

　　（5）审计报告经审计组集体讨论，定稿后呈局领导审阅。

　　六、审计结果的运用

　　1.运用审计，大力促进廉政建设。

　　2.运用审计，规范财务基础管理。揭示内部管理中存在的问题，纠正财务收支活动中存在的违规现象，强化会计基础工作，规范财务行为为领导决策提供服务。

　　3.运用审计，落实审计结果通报制度。对在审计中发现的财务管理规范的单位和好的经验，做好总结，使好的管理经验得以推广。

　　4.运用审计，针对审计中发现的问题，会同有关部门和人员制定、完善有关制度，建立长效机制，从源头上、制度上防止违法违纪、盲目决策等现象的产生。

审计工作方案7

　　按照《审计署办公厅关于印发应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作方案的通知》（审办社发〔2020〕11号）要求，制定本工作方案。

　　一、审计目标

　　通过审计，掌握全省用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

　　二、审计对象

　　本次审计的对象包括全省各级政府所属的财政、发展改革、卫生健康、民政、医疗保障、工业信息等部门；红十字会、慈善总会等各级政府及其部门指定接受抗击疫情社会捐赠的单位或机构，以及其他开展抗击疫情公开募捐的慈善组织；人民银行、有关金融机构和具体使用上述资金和物资的部门、单位和企业。

　　三、审计内容和重点

　　本次审计的内容和重点将根据中央决策部署、审计署具体要求进行动态调整。现阶段，重点关注财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。

　　（一）财政专项资金方面。

　　一是财政专项资金分配拨付情况。掌握各级财政疫情防控专项资金规模、分配和拨付情况，审查是否按规定向疫情较重、财力困难地区倾斜，揭示分配拨付不及时、层层滞留等影响资金使用效率的`问题。

　　二是财政专项资金使用管理情况。审查财政专项资金的实际用途、使用效果等，重点关注是否存在违规使用资金、挪用甚至套取骗取专项资金，以及使用专项资金购买物资和服务中搞优亲厚友、营私舞弊，造成损失浪费等问题。审查财政部门贷款贴息的拨付情况，揭示应付未付或多付贴息等问题。

　　（二）社会捐赠款物方面。

　　一是捐赠款物接受情况。掌握捐赠款物的总体规模和来源等情况，审查捐赠款物登记入账的及时性和完整性，关注有无虚假捐赠、假借慈善名义开展非法募捐、违规提取管理费或手续费等问题。

　　二是捐赠款物的分配使用情况。审查捐赠款物是否做到专款专用、及时分配，揭示捐赠款物被挪用、闲置，以及使用捐赠资金采购物资暗箱操作、以次充好等问题；关注违反募捐方案、捐赠人意愿或者捐赠协议，挪用冒领倒卖捐赠款物等问题。

　　三是捐赠款物管理和信息公开情况。审查有关单位是否建立并执行捐赠款物的接收、分配和使用管理制度，捐赠款物管理是否简捷规范、运转高效；捐赠款物分配使用中是否按要求执行“三重一大”规定，捐赠款物有关信息是否按要求及时准确向社会公开。

审计工作方案8

　　根据集团公司党群工作部（组审字第2012001号）通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。

　　一、审计目的

　　1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业底净资产是审核重点。

　　2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

　　3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；

　　4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。

　　二、审计范围

　　1、时间范围

　　***同志任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。

　　2、资料范围

　　纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；

　　财务资料；统计资料；工程资料等。

　　三、审计策略

　　根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：

　　⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

　　⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

　　⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。

　　⑷本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

　　四、审计重点内容、审计分工。

　　本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。

　　（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）

　　1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。

　　2、对项目部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。

　　3、公司执行的所有管理制度、规章

　　4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议

　　5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

　　6、薪酬台账（包括薪酬、保险公积金、福利费）

　　7、合同台帐（在施工程情况、建造合同明细表）

　　8、对外投资情况（见所属被投资企业及经济实体表）

　　9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项（见重要情况说明）

　　了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的`文件和记录；机构设置情况及各部门的职责；关注被审计单位的会议纪要和决议；

　　了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议)；

　　分工：此项工作由**负责完成，时间计划5个工作日，即审计进驻日开始，5日内完成。

　　（二）实质性测试阶段的重点审计内容

　　本次审计，按具体审计目的逐项展开。

　　索取资料内容：

　　1、**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表（最末级科目）,历年审计报告。

　　2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。

　　3、实物资产盘点情况（见资产盘点表）

　　4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表

　　实质性测试过程中，以20xx年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如：负责应收账款审核的组员同时做两具时点的

　　工作底稿，格式可为：

　　项目 末余额

　　通过审核确认：潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况（其中明确未执行完毕的被诉案件情况）、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。

　　资产负债项目逐一审核，其中重点审核末在施工程情况，确定潜盈（亏）数额。

　　2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。

　　3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。

　　4、近三年（09、10、11）固定费用水平审核。

　　5、资金管理情况。截止年末银行账户使用情况。

　　⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。

　　⑵现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。

　　分工：以上由工作由**完成。

　　（三）工作时间安排

　　总体计划在前提交审计报告。

　　五、审计要求

　　1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。

　　2、工作过程中，1-2工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。

审计工作方案9

　　根据上级审计部门要求，为做好我县应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作，制定本工作方案。

　　一、审计目标

　　通过审计，掌握全县用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力的审计监督保障。

　　二、审计对象

　　此次审计的对象包括县政府所属的财政、发展改革、卫生健康、民政、医疗保障、工业信息等部门；县红十字总会、慈善总会等县政府及其部门指定接受抗击疫情社会捐赠的单位或机构，以及其他开展抗击疫情公开募捐的慈善组织；有关金融机构和具体使用上述资金和物资的部门、单位和企业。

　　三、审计内容和重点

　　本次审计内容和重点将根据上级审计部门的要求动态调整。现阶段，重点关注财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。

　　（一）财政专项资金方面

　　一是财政专项资金分配拨付情况。掌握县财政疫情防控专项资金规模、分配和拨付情况，揭示分配拨付不及时、层层滞留等影响资金使用效率的问题。

　　二是财政专项资金使用管理情况。审查财政专项资金的实际用途、使用效果等，重点关注是否存在违规使用资金，挪用、甚至套取、骗取专项资金，以及使用专项资金购买物资和服务中搞优亲厚友、营私舞弊，造成损失浪费等问题。审查财政部门贷款贴息的拨付情况，揭示应付未付或多付贴息等问题。

　　（二）社会捐赠款物方面

　　一是捐赠款物接受情况。掌握捐赠款物的总体规模和来源等情况，审查捐赠款物登记入账的及时性和完整性，关注有无虚假捐赠、假借慈善名义开展非法募捐、违规提取管理费或手续费等问题。

　　二是捐赠款物的分配使用情况。审查捐赠款物是否做到专款专用、及时分配，揭示捐赠款物被挪用、闲置，以及使用捐赠资金采购物资暗箱操作、以次充好等问题；关注违反募捐方案、捐赠人意愿或者捐赠协议，挪用冒领倒卖捐赠款物等问题。

　　三是捐赠款物管理和信息公开情况。审查有关单位是否建立并执行捐赠款物的接收、分配和使用管理制度，捐赠款物管理是否简捷规范、运转高效；捐赠款物分配使用中是否按要求执行“三重一大”规定，捐赠款物有关信息是否按要求及时准确向社会公开。

　　（三）重点保障企业贴息贷款方面

　　一是再贷款发放情况。掌握银行专项再贷款的规模，关注再贷款分配的时效性和科学性，关注专项再贷款发放的对象、范围是否符合规定。

　　二是银行贴息贷款发放情况。掌握有关金融机构发放贴息贷款总体规模和结构，审查金融机构是否有效确保重点保障企业贷款资金供给，有无设置不合理条件影响企业用款效率等问题。

　　三是重点保障企业获取和使用贷款资金情况。跟踪分析有关企业信贷资金使用情况，审查重点保障企业有无挪用或闲置专项贷款资金等问题。关注有关保障企业是否及时纳入名单，重点保障企业财政贴息是否及时足额到位，企业实际贷款利率是否符合规定。

　　四、审计组织与时间安排

　　（一）组织领导

　　左权县审计机关成立应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作领导小组（以下简称领导小组），统一领导县所属范围的疫情专项审计工作，领导小组办公室设在左权县审计局财政股，具体负责组织实施、协调全县的`专项审计工作。采取相关单位上报、审计小组重点延审的方式实施审计。

　　（二）时间安排。

　　专项审计于2020年2月26日开始实施。各相关单位每8天报送专项资金和捐赠款物情况，每月报送阶段性资金和物资的拨付使用情况，具体报送时间以县领导小组办公室通知的时间要求为准。

　　五、工作要求

　　（一）提高政治站位，有序有效开展审计。中央应对新冠肺炎疫情工作领导小组会议精神和国务院常务会议要求，以及省委、省政府和市委、市政府疫情防控工作部署和要求，充分认识疫情防控工作的极端重要性和紧迫性，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。审计人员要在领导小组的领导下，精心组织，压实责任，突出重点统筹做好防疫与审计工作，如实、准确上报审计情况和发现的问题，确保高质量完成审计任务。

　　（二）加强统筹衔接，积极开展大数据审计。审计人员要结合我县疫情防控实际，坚持审计项目审计组织方式“两统筹”，突出重点、讲究方法、提高效率、注重效果，加强沟通衔接，其他审计项目也要关注疫情防控款物相关情况，并与专项审计搞好衔接。要进一步创新审计方式方法，充分运用大数据分析发现疑点问题，有针对性地组织核查，尽量减少和缩短现场核查时间。

　　（三）准确把握政策，及时推动整改规范。审计人员要准确把握政策，对出现的新情况新问题，要按照“三个区分开来”重要要求，客观辩证地看待审计发现的问题，实事求是做出审计结论和督促整改。对形式主义、官僚主义，不作为、乱作为，以及挤占挪用等问题，要坚决揭示和依法查处。

　　（四）依法文明审计，严格落实防控措施。本次审计正值疫情防控的关键时期，审计人员要严格遵守当地疫情防控要求，加强审计现场管理，进一步细化措施，做好审计人员的自我防护。同时要严格遵守审计纪律，切实做到依法审计和文明审计，严格宣传纪律，未经批准严禁对外提供任何审计情况。

审计工作方案10

　　根据部门安排，指派本单位x同志，承担对校xx的财务收支审计工作，现将工作方案制定如下：

　　一、工作分配情况。

　　1、主审xx：负责起草审计通知书、请示有关领导并下发通知书；负责联系被审计单位及有关财务人员汇报情况、签属意见；负责对xx年的财务收支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责起草审计报告及审计意见书。

　　2、助审xx：负责对xxxx年的`财务收支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责打印有关文字资料。

　　二、时间安排。

　　20xx年xx月xx日，起草、下发审计通知书，并确定、联系汇报被审计单位情况的人员及时间；

　　xx月xx日，听取被审计单位及有关财务人员汇报情况；

　　xx月xx日——xx月xx日，借阅账簿、凭单，写出签证单；

　　xx月xx日——xx月xx日，被审计单位及有关财务人员签属意见，出具审计报告。

　　三、其它事宜。

　　根据情况随时修改审计工作方案。

　　xx

　　20xx年x月x日

审计工作方案11

　　为规范固定资产投资审计工作，提高投资审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》、《政府投资项目审计规定》、《市政府投资项目审计监督办法》等规定以及《市审计局20xx年度审计项目计划》，结合我市投资审计工作实际，制定本方案。

　　一、审计目标

　　以促进固定资产投资项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失浪费为目标，重点对项目履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等方面进行审计，其中对关系民生项目还应对资源环境方面开展审计（调查）。通过审计，揭示和反映投资项目建设各环节中存在的突出问题，分析原因，及时提出意见、建议，对严重违反国家有关法律法规的行为，依法作出处理处罚，督促建设单位和参建单位规范建设行为、加强项目管理，促进工程规范、有序开展，提高资金使用效益。

　　二、审计对象和范围

　　20xx年固定资产投资项目审计将对海滨大道新城段等9个项目开展审计。具体如下：

　　（一）竣工决算审计

　　20xx年对海滨大道新城段、海州高级中学2个建设项目开展竣工决算审计。审计范围为自项目立项时起至项目竣工决算止的所有事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等6个方面，根据实际情况可以对其他方面开展审计或审计调查。

　　（二）预算执行审计

　　对蔷薇湖输水泵站工程、市档案馆、城建档案馆迁建工程、环云台山大道建设局承建段、徐圩新区实验学校4个建设项目开展预算执行审计。审计范围为自项目立项时起至20xx年3月止的所有事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及使用、基本建设财务核算管理等6个方面，根据实际情况可以对其他方面开展审计或审计调查。

　　（三）跟踪审计

　　对市应急水源地工程（蔷薇湖水库）、对口支援新疆发展资金及建设工程、云宿路征地拆迁工程3个项目开展跟踪审计。其中前两个项目审计范围为自上一年度跟踪审计截止时起至20xx年9月止，具体审计事项根据项目建设情况及省审计厅部署要求进行确定。其中应急水源地工程（蔷薇湖水库）作为关系民生的重点项目，应对资源环境情况开展审计（调查）。云宿路征地拆迁工程审计范围为征地拆迁工程建设全过程。

　　各项目的具体审计内容、审计重点及审计事项，应根据项目计划确定的审计方式、审前调查了解情况，结合本方案予以确定。

　　审计对象为上述9个工程项目所对应的建设主体，包括市建设局、交通局、区政府、金海集团、城建控股集团、交通控股集团、方洋集团、蔷薇湖建设处、援疆指挥部等单位。同时，对与项目直接相关的施工、设计、材料供应等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。如有必要，将对建设资金流向的相关单位进行延伸审计。

　　三、审计内容和重点

　　围绕“审计质量巩固年”年度工作主题，将规范审计程序、提高审计质量、防范审计风险、遵守审计纪律贯穿于审计全过程。具体内容如下：

　　（一）履行基本建设程序方面。重点对基本建设程序履行情况及概算执行情况进行审查。

　　1．基本程序履行情况。审查是否按国家规定建设程序执行，项目建议书、可行性研究、初步设计、施工图设计是否按规定程序履行，内容是否规范，手续是否完善；项目施工许可（开工许可）、环境影响评价、节能评估等前期手续是否按规定报批；有无未经验收投入使用情况。

　　2．概算执行情况。审查是否按批准的初步设计建设，有无概算外项目；是否存在擅自提高建设标准、扩大建设规模、增加建设内容等情况；重大设计变更是否按规定程序报批，有无超概算未按规定申请调整等。

　　（二）招标投标方面。重点关注招标、评标、定标程序及合同签订方面存在的问题。

　　1．招标投标情况。审查应当招标的工程是否按规定进行招标，有无存在规避招标、虚假招标的情况；招标投标程序是否规范；设备、材料等物资是否按规定进行采购；招标代理机构进行招标代理是否符合规定。

　　2．合同签订情况。审查合同内容是否与招标文件、投标文件相符，有无违规签订合同；中标人中标后有无转包或违法分包。

　　（三）工程实施管理方面。重点对相关单位履职情况、工程建设管理情况、内部控制制度建设执行情况、工程结算情况进行审计。

　　1．相关单位履职情况。审查项目实施过程中建设单位是否肢解发包；施工、勘察设计、监理等单位资质是否与项目相符，有无转包或违法分包；是否按国家规定及合同内容严格执行；其他相关咨询单位是否按规定履行。

　　2．内部控制制度建设执行情况。审查是否在工程质量、安全、造价等方面建立内部控制制度，管理程序是否健全，执行是否有效；招标时作为暂定价的材料、设备价格申报确认是否符合规定。

　　3．工程结算情况。审查工程价款结算是否符合国家有关规定，有无高估冒算多计工程款、虚报冒领工程款等问题；工程价款结算手续是否完善，有无超付工程款等问题。

　　（四）征地拆迁方面。重点对土地、房屋征收补偿标准、补偿资金到位及发放情况进行审计。审查土地征用手续是否完备，有无违规批准土地，有无非法占用土地；土地、房屋征收补偿的标准是否符合国家规定；有无截留、侵占、挪用补偿资金和侵害群众利益以及虚报冒领补偿资金等问题。

　　（五）建设资金来源及使用方面。重点对项目建设资金来源合规性、管理规范性进行审计。

　　1．建设资金来源情况。审查项目建设资金是否落实，来源是否合规，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要。

　　2．建设资金使用情况。审查建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；是否按规定预留工程质量保证金、尾工工程预留是否符合规定。

　　（六）基本建设财务核算管理方面。重点对建设资金核算的准确性、工程竣工决算情况进行审计。

　　1．建设资金核算情况。审查建设资金是否按规定专户储存、单独建账核算；是否按基本建设财务管理规定进行财务核算；财务报表是否真实、完整；工程价款结算和往来款项是否真实合法。

　　2．工程竣工决算情况。审查是否按规定编制竣工财务决算，内容是否真实完整；交付使用资产是否真实、完整，移交手续是否齐全、合规；尾工工程未完工程量是否真实，核算是否准确；结余资金是否按规定进行处理。

　　（七）项目建设绩效情况。重点对项目建成后效益情况进行审计。审查项目投入使用后是否充分发挥使用功能，可行性研究报告确定的目标是否实现等。

　　（八）资源环境审计。对关系民生的应急水源地工程（蔷薇湖水库）除完成正常的跟踪审计外，增加资源环境审计内容。重点对项目相关实施单位采取的环境保护措施的合理性、有效性进行审计。审查内容包括：

　　1．土地征用情况。审查土地资源征用手续是否完善，有无非法占用农耕地。

　　2．可行性研究情况。审查项目可行性研究报告内容是否包含了节能、环保方案，是否通过专家审查。

　　3．环评情况。审查是否按规定编制环境影响评价报告或报表，报告（表）内容是否完整，是否报环保部门批准。

　　4．设计情况。审查初步设计是否包含节能篇、环保篇，其中环保内容是否与环评报告（表）一致，概算费用是否包含建设用地、节能、环保的费用，是否通过批准；施工图设计是否包含环境保护措施相关内容，与环评报告是否一致。

　　5．施工情况。审查相关单位是否按批准的节能措施执行、是否按批准的环评报告（表）组织建设，有无对周边环境造成污染；项目建成后有无经批准部门对节能、环保进行专项验收，验收是否合格；项目建成后临时用地是否恢复原状。

　　6.建成后效益情况。审查项目建成投入使用后蔷薇湖水库水质是否达到规定要求，是否达到可行性研究报告中确定的目标，建成后的社会效益是否有效发挥。

　　其他项目根据项目建设特点，对节能、环保内容的编制、审批程序进行审计，在履行基本建设程序中予以反映，不单独作为审计内容。

　　（九）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。

　　四、审计工作组织安排

　　20xx年固定资产投资审计由固投处、投审中心组织实施。为提高审计工作效率，避免多次进点，组织召开固定资产投资审计统一进点会，向列入项目计划的各被审计单位告知审计计划、审计时间进度安排、审计重点内容、需要配合的事项等，并宣读审计“八不准”工作纪律，具体时间另行安排。

　　固投处、投审中心按照“统一领导，分工负责”的'原则组成相应审计组，各审计组根据本方案及相关要求，研究制定各自项目的审计实施方案，经分管领导批准后组织实施。

　　各审计组应于20xx年11月15日前完成现场审计工作，于12月31日前出具审计报告。对于市重大项目、重点工程及关系民生的项目，根据需要向市委、市政府报送审计专报。

　　五、审计工作要求

　　（一）突出重点，敢于争先。各审计组应根据项目特点及调查了解情况，按照审计工作方案的要求编制项目审计实施方案，按时保质完成审计任务，确保审计项目重点突出、意见建议有针对性和可操作性。20xx年固定资产投资审计，要努力打造“精品”项目，争创优秀审计项目。

　　（二）提升质量，规范程序。各审计组应以“审计质量巩固年”年度工作主题要求，严格遵照《国家审计准则》、《省审计厅审计现场管理办法（试行）》规定组织现场审计。审计中做到审前调查充分，实施方案有针对性可行性，审计证据准确完整，审计事项与实施方案确定的审计内容一致，审计程序规范有序，审计评价客观准确，审计问题严格以省厅《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》为指引，规范问题定性和处理处罚。确保审计报告和审计信息反映的问题事实清楚、定性准确、数据可靠。

　　（三）精心组织，确保实效。各审计组组长要对本组所承担的项目负总责，强化落实，确保审计项目按时保质完成；项目主审应切实加强对项目进度、质量的控制，组织好审计工作的开展。各审计组之间、审计组成员之间在实施审计过程中要加强联系沟通，搞好协调配合，重大问题及时请示、汇报，确保按时完成审计任务。

　　（四）严格纪律，防范风险。各审计组要严格执行审计“八不准”工作纪律和廉政纪律规定，自觉维护审计机关清正廉洁形象。审计组向有关单位了解情况、核对数据、现场勘察、调查取证和洽谈沟通，必须有2名及以上审计人员参加。聘用社会中介机构的审计组应加强对中介机构参审工作的指导与监督，中介机构实施审计前应对审计质量和审计纪律作出承诺；审计过程中严禁单独与相关单位沟通、核对，审计后应严格遵守保密制度。审计组应对中介机构的审计结果严格复核，确保审计质量，防范审计风险。

审计工作方案12

　　为进一步提升支农支小服务,加快我行业务发展,扩大市场占有率,拟在全行组织开展“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动.

　　一、目的意义

　　通过对工业园区、城区、郊区的主次干道、商业区、街道、社区、市场、楼宇、集镇、乡村进行“地毯式”的上门营销,让客户了解我行各项金融服务产品,并以此为切入点,深入了解客户的基本信息和金融需求,通过完善金融产品,提升服务,进一步提高服务城乡居民、个体工商户、小微企业的能力,更好地为辖内城乡居民生产、生活,个体工商户、小微企业发展提供优质金融服务,从而加快自身发展,为赣昌农商银行的发展夯实基础.

　　二、活动时间

　　20xx年6月5日— 20xx年9月30日.

　　三、参与人员

　　全行所有员工.

　　四、组织领导

　　总行成立“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动工作领导小组,组长:程建新,常务副组长:李辉华,副组长:邓军、彭志刚、邹常辉、胡会霞、张新华;成员由各部门、各经营单位负责人组成.领导小组下设办公室,办公室设在总行信贷管理部,负责“四扫”营销工作的具体组织实施,总行领导、各部门按挂点包片单位参与“四扫”营销活动;各经营单位也要成立相关工作领导小组,明确分工,按时推进,确保“四扫”营销工作取得实效.

　　五、营销内容

　　“四扫”是综合性营销工作,主要包括“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、百福惠民卡等各类信贷产品,手机银行、网上银行、电话银行、pos机等电子银行产品,以及各类理财、存款、票据、支付结算等产品的营销和服务的营销.全体干部员工要加强对各项业务的学习,以方便对营销对象介绍和解释,确保“四扫”工作顺利开展.

　　六、重点对象

　　本次“四扫”工作的`重点对象为园区、农村、街道、商户等.

　　(一)“扫园”,重点为辖内园区企业,主要包括各类工业园、产业园、物流园、商贸园、科技园、示范园等园区内符合国家产业、行业政策要求的企业.

　　(二)“扫村”,重点为辖内各类新型农业经营主体,包括家庭农场、种养大户、专业合作社、休闲农业、农业龙头企业等.

　　(三)“扫街”,重点为辖内商贸街、商业圈、集镇区等区域内的个体经营户.

　　(四)“扫户”,重点为辖内农村和城镇小户种养、小型加工、小商小贩、小本经营等创收致富型客户.

　　七、区域分片

　　为明确分工,确保“四扫”不留死角,营销分片如下:

　　营业部:莲水巷居委会、体育馆居委会、澄湖西路居委会(含街道企业、商户、社区居民,下同);

　　莲塘支行:莲垦居委会、玺园居委会、农贸街居委会、莲塘村委会、莲塘街上村委会、莲武路居委会

　　向阳支行: 王家村委会、王家居委会、斗柏路居委会、斗门村委会、南农居委会

　　永通支行:澄湖北路居委会、澄湖中路居委会、南井路居委会、向阳路居委会、正荣大湖居委会

　　八一支行:手拖居委会、埂头村委会、公园居委会及片区村委会等

　　昌南新城支行:昌南居委会、彭家村委会、西边山居委会

　　小兰支行:小蓝居委会、小兰村委会、定岗村委会、墨山村委会、康莲路居委会、定岗居委会

　　府前支行:府前路居委会

　　银三角:莲南居委会及片区村委会等

　　其他网点:网点所在乡镇范围(含街道商户、辖内企业及农户).

　　八、目标任务

　　1、为突出重点,明确目标,本次“四扫”工作分两个阶段.

　　第一阶段,主要任务是“扫园”和“扫村”,要求在6月底前完成.

　　第二阶段,主要任务是“扫街”和“扫户”,要求在9月底前完成.

审计工作方案13

　　为进一步加强我街道新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控物资管理，规范防控物资的捐赠接收、组织分配、检查监督等具体工作，特制定本工作方案。

　　一、物资采购

　　疫情防控用得生活物资、医疗物资采购由街道新型冠状病毒感染的`肺炎疫情防控工作领导小组物资保障组提出申请，报田淑艳副主任、宋威书记审批后采购。物资采购由街道综合办公室、财政所负责。

　　二、捐赠物资接收

　　社会各界捐赠的医疗及相关防控物资，由街道综合办公室负责接收后，由街道新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组物资保障组进行管理，经街道研究同意后再发放。

　　三、物资分配使用管理

　　（一）生活物资的发放。由物资保障组成员提出分配方案，经街道综合办公室主任初审，经物资保障组组长梁巍审批后实施。

　　（二）医疗类及相关物资的发放。由物资保障组成员提出分配方案，经街道综合办公室主任初审，报物资保障组组长梁巍审批后实施。物资保障组应根据街道、各单位、各村（社区）干部职工数、消毒区域进行分配物资，按5天的需求量（口罩每人每天1个）进行分配，期间不再重复发放。

　　（三）各村（社区）申请物资原则上一次只申请5天内使用的物资，期间不再重复发放。

　　四、有关要求

　　（一）实行分级管理，防控物资发放至各单位、各村（社区）、小区，各单位、各村（社区）、小区负责统筹安排物资调度，优先保障各检测点防控一线工作人员、辖区重点人群，不能以应急为由，囤积物资，所发放的物资必须要经使用人签字领取。

　　（二）街道、各村（社区）实行专人管理，接收防控物资后，及时建立详细台账备案，确保合理、科学、节约使用防控物资。

审计工作方案14

　　一、基本情况

　　（一）财政资金方面

　　截至2020年3月31日，溧水区各级财政共安排疫情防控资金合计10441.5万元，其中：中央资金181.71万元，省级资金113.52万元，市级资金1446.77万元，县级及以下资金8699.5万元；实际使用7994.99万元，其中：疫情防控人员补助支出113.28万元，设备和防控物资支出2466.3万元，其他支出5415.41万元；2446.51万元尚未支出。

　　（二）捐赠款物方面

　　截至2020年3月31日，溧水区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金1039.02万元，支出1001万元，结余38.02万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资8.27万件（折价239.99万元），物资全部安排使用。

　　二、审计评价

　　（一）高度重视、加强领导、建立健全工作机制

　　新冠肺炎疫情发生后，溧水区委、区政府高度重视疫情防控工作，及时制定了《溧水区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作机制方案》，成立疫情防控工作领导小组和疫情联防联控工作指挥部。根据工作需要，形成“一办九组+N个专项工作组”的组织架构。

　　（二）多措并举强化防控

　　一是加大宣传，强化舆论引导，形成人人参与、人人支持的全民防控局面。二是封闭主要交通卡口、居民小区和村庄，拉隔离警戒线，组织工作人员、志愿者进行值勤巡逻，并做好病毒消杀工作。三是严明工作纪律、强化责任担当。四是落实重点人群、重点地区的管控措施，定岗定人定责，形成严密防控网，有效阻止疫情扩散蔓延。五是狠抓医疗保障，千方百计采购防护物资，全力以赴保障人民群众的需要。

　　（三）制定办法加强资金和物资管理

　　为加强采购资金和物资管理，区疫情防控指挥部制定了《溧水区防控新型冠状病毒肺炎疫情受捐物资管理办法》，同时对采购资金达到10万元以上的必须按照“三重一大”程序办理；物资管理方面建立了物资进、出、结存台账制度等。目前我区疫情防控资金和捐赠款物管理工作井然有序。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）财政专项资金存在的问题

　　在使用财政专项资金采购物资以及物资分配管理使用方面存在不够规范的.问题。

　　1、截至3月31日，一街道购买的50把额温枪未履行入库、领用手续，涉及资金2.4万元。

　　2、抽审发现，少数镇（街）疫情防控物资未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物资无安全防范措施，存在安全隐患。

　　（二）社会捐赠款物存在的问题

　　捐赠物资方面，存在违规分配使用捐赠物资问题，涉及物资2400斤大米，折价0.6万元。审计发现部分镇（街）未按要求分配使用捐赠物资。

　　四、审计建议

　　针对审计发现的部分镇（街）防控物资管理使用等问题，提出以下建议：

　　（一）区疫情防控指挥部应加强对镇（街）的指导，督促相关镇（街）建立健全物资台账登记和管理制度，进出物资严格履行入库、领用手续。

　　（二）区疫情防控指挥部应加大对镇（街）疫情防控物资存放点的安全检查，杜绝安全事故隐患。

　　（三）区疫情防控指挥部责令相关镇街加强对捐赠物资的发放管理，做到严格按捐赠的意向发放、使用。

审计工作方案15

　　为贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求，规范会议费开支行为，节约会议支出，结合我县实际，制定会议费审计监督方案。

　　一、审计目标：

　　充分发挥审计监督在国家治理中的“免疫系统”功能，揭露突出问题，提出合理建议，促进会议费使用的进一步完善，降低行政运行成本。

　　二审计对象和范围：

　　一是对大型会议费实行专项审计；二是结合年度审计项目，特别是预算执行审计、经济责任审计等，把会议费作为必审内容，并在审计报告中予以反映。对审计发现的'重要问题做好延伸工作。

　　三、审计内容和重点：

　　会议费包括住宿、伙食、会场租金、设施设备租金、交通、文件资料印刷、办公用品等。一是关注会议费相关资料是否齐全完备；二是会议费支出的预算编制标准是否合规；三是会议费审批程序是否健全合规，调整变动是否履行会议预算调整审批手续；四是会议费支出的真实合法性。

　　四、审计工作要求：

　　对审计发现的问题，针对存在问题的不同环节和成因，提出规范建议。对实行专项审计的会议费面向社会将审计结果予以公示。